קרן השתלמות - הטבות המס שלא ידעתם עליהן

קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל, ולא בכדי. מדובר במוצר פיננסי ייחודי שמשלב הטבות מס משמעותיות עם חיסכון לטווח בינוני, ונגיש הן לשכירים והן לעצמאים.

מה זה קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שמקורו בהסכמי עבודה קיבוציים. המטרה המקורית הייתה לאפשר לעובדים לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות, אך כיום היא משמשת בעיקר ככלי חיסכון לכל מטרה.

היתרון הגדול של קרן השתלמות הוא שלאחר שש שנים (או שלוש שנים לצורך השתלמות), ניתן למשוך את הכסף בפטור מלא ממס רווחי הון. זהו יתרון ייחודי שלא קיים באף אפיק חיסכון אחר בישראל.

הטבות המס של קרן השתלמות

לשכירים

עבור שכירים, קרן השתלמות מציעה שני יתרונות מס מרכזיים. ראשית, חלק המעסיק בהפקדה (עד 7.5% מהשכר) אינו נחשב כהכנסה חייבת במס לעובד, עד לתקרה מסוימת. שנית, הרווחים שנצברו בקרן פטורים ממס רווחי הון לאחר שש שנות חיסכון.

המשמעות בפועל: המעסיק מפקיד עבורכם כסף שלא ממוסה כהכנסה, הכסף צובר תשואה, ואת כל הרווח אתם מושכים ללא מס. זהו למעשה כסף חינם שגדל ללא מיסוי.

לעצמאים

גם עצמאים יכולים ליהנות מהטבות מס משמעותיות בהפקדה לקרן השתלמות. ההפקדה המוכרת לצורכי מס היא עד 4.5% מההכנסה החייבת, ועד תקרה שנתית. ההפקדה מוכרת כהוצאה עסקית, מה שמפחית את ההכנסה החייבת במס.

מתי אפשר למשוך את הכסף?

תנאי המשיכה מקרן השתלמות תלויים במטרת המשיכה:

• לאחר 6 שנים: משיכה חופשית לכל מטרה, בפטור מלא ממס על הרווחים (עד התקרה).
• לאחר 3 שנים: משיכה לצורך השתלמות או לימודים, בפטור ממס.
• גיל פרישה: מי שהגיע לגיל 67 (גברים) או 62 (נשים) יכול למשוך בכל עת.

מסלולי השקעה בקרן השתלמות

בדומה לקרן פנסיה, גם בקרן השתלמות ניתן לבחור מסלול השקעה שמתאים לפרופיל הסיכון שלכם:

• מסלול כללי: תמהיל מאוזן, מתאים לרוב החוסכים.
• מסלול מניות: חשיפה גבוהה יותר למניות, פוטנציאל תשואה גבוה יותר עם סיכון גבוה יותר.
• מסלול אג"ח: יציב יותר, מתאים למי שמתכנן למשוך בקרוב.
• מסלול הלכתי: השקעות בהתאם לדין ההלכתי.

טיפים למקסום ההטבה

1. הפקידו עד התקרה: ודאו שההפקדות שלכם מגיעות לתקרה המוכרת לצורכי מס כדי ליהנות מהטבת המס המלאה.
2. בחרו מסלול מתאים: אם הכסף מיועד לטווח ארוך, שקלו מסלול מנייתי שמציע פוטנציאל תשואה גבוה יותר.
3. בדקו דמי ניהול: כמו בכל מוצר פיננסי, דמי ניהול נמוכים יגדילו את הרווח הנקי שלכם.
4. אל תמשכו מוקדם: משיכה לפני שש שנים (שלא לצורך השתלמות) תחייב אתכם במס רווחי הון.

קרן השתלמות לעומת אפיקי חיסכון אחרים

בהשוואה לאפיקי חיסכון אחרים, קרן השתלמות מציעה יתרון בולט: פטור ממס רווחי הון. בפיקדון בנקאי או בתיק השקעות רגיל, תשלמו מס של 25% על הרווחים. בקרן השתלמות, הרווחים פטורים לחלוטין ממס.

לדוגמה, אם השקעתם 100,000 שקלים וצברתם רווח של 30,000 שקלים, בתיק השקעות רגיל תשלמו 7,500 שקלים מס. בקרן השתלמות - אפס. ההבדל הזה מצטבר לסכומים משמעותיים לאורך זמן.

לסיכום

קרן השתלמות היא כלי חיסכון פנומנלי שכדאי לכל ישראלי לנצל. בין אם אתם שכירים שנהנים מהפקדות המעסיק, או עצמאים שרוצים הוצאה מוכרת ופטור ממס - קרן השתלמות היא השקעה חכמה שמשתלמת.

מעוניינים ללמוד עוד על אפיקי חיסכון? קראו גם על קופת גמל להשקעה ועל השוואת קופות גמל.